한 줄 요약 부부가 각자 카드 공제를 받을 때 누구 카드로 지출을 모아야 유리한지 판단 순서로 정리했습니다.
맞벌이 카드 몰아주기 판단
연말 카드 전략은 "누가 더 써야 하는가"보다 "누가 문턱을 못 넘었는가"로 갈립니다.
판단 순서
- 두 사람 각자의 총급여 25%를 계산
- 각자 카드 사용액이 그 문턱을 넘었는지 확인
- 문턱을 못 넘은 사람이 있으면 → 그 사람 카드로 지출 이동
- 둘 다 넘겼으면 → 한도가 더 남은 사람에게 몰기
- 기본한도가 둘 다 찼으면 → 별도 한도(전통시장·대중교통·문화비)로 이동
| 상황 | 유리한 선택 |
|---|---|
| 한쪽만 문턱 통과 | 통과한 사람 카드로 지출 집중 |
| 둘 다 통과, 한도 여유 있음 | 여유가 큰 사람 카드로 체크·현금영수증 결제 |
| 둘 다 한도 소진 | 별도 한도 항목으로 지출 전환 |
문턱을 넘긴 뒤에만 공제율이 붙습니다
총급여 6,000만원의 25%는 1,500만원입니다. 부부가 같은 급여라면 두 사람 모두 그 금액을 넘긴 뒤에야 신용 15%, 체크·현금 30%가 살아납니다. 한쪽이 1,200만원만 썼다면 300만원이 부족하고, 그 사람 카드로 더 긁어도 공제는 0원입니다. 이미 2,200만원을 쓴 배우자 쪽으로 옮기면 그 초과분이 공제 대상이 됩니다.
둘 다 문턱을 넘겼다면 한도가 남은 사람을 봅니다. 7,000만원 이하에서 자녀 1명은 350만원, 무자녀는 300만원입니다. 남은 한도를 체크·현금으로 메울 때는 30%로 나눕니다. 둘 다 한도를 채웠으면 기본 공제 대신 별도 한도 항목으로 옮깁니다.
급여 구간이 바뀌면 한도 표가 내려갑니다
총급여가 7,000만원을 넘는 순간 무자녀 한도는 300만원에서 250만원, 1자녀는 350만원에서 275만원, 2자녀 이상은 400만원에서 300만원으로 줄어듭니다. 8,000만원에 자녀가 없고 사용액이 1,900만원이면 문턱 2,000만원에 100만원이 모자라 공제 자체가 없습니다. 한도 숫자만 보고 카드를 바꾸면 순서가 어긋납니다.
몰아주기를 결정할 때 빠지기 쉬운 함정
명의와 결제자가 다르면 공제는 카드 명의자에게 붙습니다. 가족카드로 대신 결제하고 본인 한도를 채우려 하면 결과가 반대로 갑니다. 연말정산은 1~12월 사용분 기준이므로, 12월 31일 결제분이 매출전표 기준일에 들어가는지는 카드사에 확인하세요. 적용 시점과 한도 금액은 연도·총급여 구간별로 다르므로 국세청 안내를 다시 봅니다.